Новые требования к нулевой декларации УСН для ИП с 2025 года: что изменится?

Сдача отчетности — это крайне важный процесс, который требует соблюдения срока подачи и правильного заполнения декларации. Но что делать, если ИП не имеет дохода и не видит необходимости отчитываться? Ранее, в такие случаи, можно было подать нулевую декларацию, но с 2025 года изменения в законодательстве повлекут за собой новые требования.

Кто должен подавать нулевую декларацию? Какую форму отчета надо использовать и куда ее подавать? За несданный отчет грозит штраф — какой и кто его будет платить? Эти и другие вопросы будут рассмотрены далее.

Какие изменения касаются нулевого отчета в 2025 году? Во-первых, требование подавать нулевую декларацию перестанет существовать для тех ИП, которые не занимаются предпринимательской деятельностью в текущем году. Вместо этого они будут обязаны подавать декларацию на основании нулевой налоговой базы.

Во-вторых, изменится форма отчетности. Если ранее нулевую декларацию можно было подать в любом виде, то с 2025 года ИП не смогут использовать обычную декларацию 5.4. Вместо этого они смогут воспользоваться новой формой, которую разработает налоговая служба.

В-третьих, изменится срок подачи. Если ранее нулевую декларацию можно было подать в любое время, то с 2025 года срок подачи будет такой же, как и для обычных деклараций — до 30 апреля.

Штраф за несданный отчет также изменится. Если ранее штраф был установлен в размере 1000 рублей, то с 2025 года он может быть значительно выше. Окончательная сумма будет устанавливаться в зависимости от множества факторов — от причин несдачи отчета до количества нарушений в прошлом.

Таким образом, изменения в требованиях к нулевой декларации УСН для ИП с 2025 года достаточно серьезны и могут повлечь за собой неприятные последствия. ИП должны отнестись к этому вопросу ответственно и внимательно изучить новые правила.

Новые требования к нулевой декларации УСН для ИП с 2025 года

1. Форма и срок подачи нулевой декларации

Начиная с 2025 года, нулевую декларацию по упрощенной системе налогообложения (УСН) должны сдавать все индивидуальные предприниматели, даже если у них за отчетный период не было доходов. Для этого ИП должен использовать форму «Налоговая декларация по упрощенной системе налогообложения за налоговый период».

Срок подачи нулевой декларации по УСН – до 30 апреля года, следующего за отчетным периодом.

2. Куда подается и какие грозят штрафы

Нулевую декларацию можно подавать как по электронной, так и по бумажной форме. Однако, с 2025 года ИП, у которых есть возможность сдавать отчетность в электронном виде, обязаны это делать.

Если ИП не сдает нулевую декларацию вовремя, ему грозит штраф в размере 500 рублей за каждый день просрочки. При этом, максимальный размер штрафа не может превышать 30 тысяч рублей.

3. Кто сдает нулевой отчет и за какой период

Нулевую декларацию по УСН должны сдавать все ИП, даже если они не имели доходов за отчетный период.

Отчетный период для УСН – это календарный год. То есть, нулевые декларации за календарный год ИП должны подавать до 30 апреля следующего года.

4. Что содержится в нулевой декларации и какие отчеты нужно сдавать вместе с ней

В нулевой декларации по УСН ИП указывает, что за отчетный период он не имел доходов.

Вместе с нулевой декларацией ИП также должен сдавать справку о доходах и расходах за предыдущий год, а также выписки из кассовой книги и банковских выписок за текущий отчетный период.

Зачем вводятся новые требования к нулевой декларации УСН для ИП с 2025 года?

Завершение крайнего отчетного периода по УСН для ИП за 2022 год подразумевает не только сдачу отчета ФНС, но и подачу нулевой декларации. Это требование действовало ранее, но с 2025 года подача нулевой декларации приобретает новые требования.

• Какую декларацию надо сдать? Как и ранее, ИП должны сдать нулевую декларацию, если они не сдают крайний отчетный период либо не осуществляют предпринимательскую деятельность в течение этого периода.
• Кто должен сдать нулевую декларацию и какой срок на ее подачу? Нулевую декларацию сдают налогоплательщики, которые применяют УСН и налог на профессиональный доход и имеют индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН). Срок подачи декларации установлен до 30 апреля 2025 года.
• Какие штрафы за несданную нулевую декларацию? Несданный или неправильно заполненный отчет о нулевой выручке грозит штраф в размере от 500 до 1000 рублей. Также отсутствие нулевой декларации может стать основанием для проверки ФНС.
• Куда подать нулевую декларацию? Нулевую декларацию можно подать в любое отделение ФНС, через личный кабинет на портале «Госуслуги» или через электронную форму на сайте ФНС.
• Какие изменения вносятся в нулевую декларацию с 2025 года? С 2025 года в нулевой декларации уточняется форма доходов и расходов, а также сведения об объектах налогообложения. В связи с этим, подготовка декларации для ИП может требовать дополнительных затрат времени и средств.

Как изменится нулевая декларация?

Новые требования к нулевой декларации УСН для ИП с 2025 года — это важная информация для всех предпринимателей, сдающих отчетность в ФНС. Срок подачи отчета о нулевом доходе устанавливается на 30 апреля каждого года.

Нововведение состоит в том, что теперь нужно сдать 2 отчета за год вместо 1. То есть, если ранее ИП сдавал только конечный отчет о доходах, то теперь нужно будет подавать еще и промежуточную нулевую декларацию. Несданный отчет грозит крайним штрафом.

Декларацию можно подать в каком-то региональном подразделении налоговой службы по месту жительства или на специальном электронном портале ФНС.

Для сдачи отчета о нулевом доходе важно знать какую форму декларации надо сдавать и какие данные в нее нужно внести. Также важно учитывать, что изменения касаются только ИП, работающих по УСН 5%, в то время как те, кто платит УСН 4%, сдают только одну нулевую декларацию.

• Кто сдает декларацию?
• Надо ли сдавать крайний отчет?
• Куда подать декларацию?

Ответы на эти вопросы важны для всех ИП, сдающих отчетность. Если отчет не подан в срок, грозит штраф и проблемы с налоговыми органами.

Кто должен подавать нулевую декларацию по новым правилам УСН для ИП в 2025 году?

Согласно новым требованиям, нулевую декларацию УСН для ИП должны подавать все, кто не сдает отчеты за период (включая налоговый отчет и отчет в ПФР).

Если ИП предпочитает не подавать отчеты, то он все равно должен подать нулевую декларацию в срок — иначе может грозить крайний штраф.

Какой срок подачи нулевой декларации УСН для ИП в 2025 году? Срок подачи не меняется — как и раньше, нулевую декларацию надо подать до 30 апреля (если не сдавали налоговую декларацию в течение года).

Какую форму надо заполнять при подаче нулевой декларации? Для подачи нулевой декларации можно использовать форму 4-НДФЛ, а также электронную версию этой формы на сайте налоговой службы.

В чем грозит незаполненная нулевая декларация? Не подача нулевой декларации вовремя может привести к штрафу за несданный отчет (5.6 тыс. рублей) и даже к возможной дисквалификации при привлечении к административной ответственности за нарушения налогового законодательства.

Также имейте в виду, что подача несданной нулевой декларации может привести к проверке налоговыми органами в будущем.

Какие риски несет несданная нулевая декларация?

1. Штрафы и крайний отчет
Если ИП не сдаст нулевую декларацию, то ему грозит штраф от налоговой инспекции. В случае неуплаты штрафа ИП возможно получит крайний отчет — документ, в котором фиксируются все налоговые обязательства перед государством.

2. Усложнения при сдаче отчетности в дальнейшем
Отсутствие нулевой декларации может привести к усложнениям при подаче других отчетов в будущем. Так, в случае, если ИП хочет сдать декларацию за предыдущий период, но не сдал нулевую декларацию за текущий период, он может столкнуться с трудностями при сдаче отчетности.

3. Несоответствие законодательству
Сдача нулевой декларации — это не только обязанность, но и требование законодательства. Кто не сдает форму за текущий период, может находиться в нарушении законодательства и подвергаться юридическим последствиям.

4. Риск привлечения внимания налоговой инспекции
Несданный отчет может привлечь внимание налоговой инспекции к ИП и вызвать проверку. В случае обнаружения несоответствия декларации и реальной отчетности ИП грозит штраф и привлечение к уголовной ответственности.

5. Невозможность подать декларацию за предыдущий период
Если ИП не сдал нулевую декларацию за текущий период, то он может столкнуться с трудностями при подаче декларации за предыдущий период. При этом возможны дополнительные риски и штрафы, связанные с несвоевременной сдачей отчетности.

Как подготовиться к изменениям в учете

Нулевую декларацию сдают все ИП, даже если не было деятельности в течение отчетного периода. Но с 2025 года будут действовать новые требования к нулевой декларации УСН. Какие изменения и как подготовиться к сдаче декларации?

1. Определите крайний срок сдачи декларации. Предоставить декларацию можно не позднее 30 апреля следующего года.
2. Выберите правильную форму декларации. На сайте ФНС есть несколько видов деклараций, выберите ту, которая подходит вам.
3. Уточните, какие отчеты нужно сдавать. Некоторые организации и ИП несут дополнительную отчетность, которую также нужно сдавать в срок.
4. Убедитесь, что все данные указаны корректно. Заполните декларацию внимательно, чтобы исключить ошибки и недостатки.
5. Сдайте декларацию в срок. Не забывайте, что за нулевую несданную декларацию грозит штраф.

Если вы не знаете, какую нулевую декларацию подать и куда ее подать, не откладывайте решение вопроса «на потом». Обратитесь за консультацией в налоговую инспекцию. Там вам расскажут, какие изменения в учете ожидаются, и какие действия надо предпринимать уже сейчас, чтобы избежать проблем со сдачей отчетности в будущем.